在現(xiàn)實生活中，我們都知道對于企業(yè)所獲得的盈利，是需要根據(jù)規(guī)定繳納稅費的，因此，我們可以去了解企業(yè)所得稅申報的準(zhǔn)備事項有哪些？為了幫助大家更好的了解相關(guān)法律知識，小編整理了相關(guān)的內(nèi)容，我們一起來了解一下吧。
一、企業(yè)所得稅申報的準(zhǔn)備事項
（一）做好年終盤點工作，對企業(yè)的資產(chǎn)及債權(quán)進(jìn)行盤點核對，對清理出來的需報批的財產(chǎn)損失，連同年度內(nèi)發(fā)生的財產(chǎn)損失，及時準(zhǔn)備報批材料向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報批。主要包括：
1、因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭、政治事件等不可抗力或者人為管理責(zé)任，導(dǎo)致庫存現(xiàn)金、銀行存款、存貨、交易性金融資產(chǎn)、固定資產(chǎn)的損失;
2、應(yīng)收、預(yù)付賬款發(fā)生的壞賬損失;
3、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期投資因發(fā)生永久或?qū)嵸|(zhì)性損害而確認(rèn)的財產(chǎn)損失（注意各項目永久或?qū)嵸|(zhì)性損害的情形，要充分利用）;
4、因被投資方解散、清算等發(fā)生的投資損失（不包括轉(zhuǎn)讓損失）;
5、按規(guī)定可以稅前扣除的各項資產(chǎn)評估損失;
6、因政府規(guī)劃搬遷、征用等發(fā)生的財產(chǎn)損失;
7、國家規(guī)定允許從事信貸業(yè)務(wù)之外的企業(yè)間的直接借款損失。
（二）檢查有無應(yīng)計未計應(yīng)提未提費用，在12月份及時做出補提補計，做到應(yīng)提均提、應(yīng)計均計。
1、檢查固定資產(chǎn)折舊計提情況，無形資產(chǎn)、長期待攤費用攤銷情況，對漏計折舊、漏計攤銷的予以補提補計。
2、檢查福利費和職工教育經(jīng)費計提情況，這兩項費用是法定的可以按計稅工資比例進(jìn)行稅前扣除的費用，是企業(yè)的一項權(quán)益，應(yīng)計提。工會經(jīng)費不繳納的不用計提。
（三）查閱以前年度的所得稅納稅申報資料（最好建立納稅調(diào)整臺賬），查找與本期納稅申報有關(guān)系的事項。主要包括：
1、未彌補虧損;
2、納稅調(diào)整事項，如未攤銷完的開辦費、廣告費等。
（四）對年度賬務(wù)進(jìn)行梳理，整理本年度發(fā)生的納稅調(diào)整事項，做到心中有數(shù)。能通過賬務(wù)處理的，最好在年度結(jié)賬前進(jìn)行處理。
（五）注意其他稅種的“匯算清繳”。企業(yè)所得稅納稅申報是對賬務(wù)一次詳細(xì)地梳理的過程，其間發(fā)現(xiàn)的其他涉稅問題也應(yīng)一并處理。如視同銷售漏交的增值稅;未按查補繳納的增值稅計繳的城建稅、教育費附加;未及時申報的印花稅等。稅務(wù)機(jī)關(guān)在對企業(yè)所得稅匯算清繳時也會對相關(guān)涉稅問題一并檢查并做出處理。
（六）年度中做預(yù)繳申報時，在不造成多繳所得稅的情況下，需做納稅調(diào)整的盡量做納稅調(diào)整，雖然不做納稅調(diào)整也不構(gòu)成偷稅，但這樣做的好處一是能及時記錄反映納稅調(diào)整事項，二是能及時反映調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額。
（七）對于預(yù)繳申報時不能及時做納稅調(diào)整的事項，應(yīng)養(yǎng)成及時記錄的習(xí)慣。
（八）對與企業(yè)所得稅相關(guān)的主要稅務(wù)法規(guī)，結(jié)合最新的此類稅法，每年至少要細(xì)讀一遍。
（九）在某些事項的處理上當(dāng)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)理解不一致或稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部人員理解也不一致時，宜采用穩(wěn)妥、保險的處理方法。
二、企業(yè)所得稅的申報流程
（一）填寫納稅申報表
納稅人應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)所得稅法及其實施條例和企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定，正確計算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，如實、正確填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表及其附表，完整、及時報送相關(guān)資料，并對納稅申報的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)法律責(zé)任。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布的公告》（2014年第63號）規(guī)定，國家稅務(wù)總局修訂后的《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（a類，2014年版）》自2015年1月1日施行。
（二）主動糾正申報錯誤
納稅人辦理了年度納稅申報后，如果發(fā)現(xiàn)申報出現(xiàn)了錯誤，根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》等法律的相關(guān)規(guī)定：納稅人辦理年度所得稅申報后，在匯繳期內(nèi)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查之前自行檢查發(fā)現(xiàn)申報不實的，可以重新填報《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》向稅務(wù)機(jī)關(guān)主動申報糾正錯誤，稅務(wù)機(jī)關(guān)據(jù)此調(diào)整其全年應(yīng)納所得稅額及應(yīng)補、應(yīng)退稅額。
（三）結(jié)清稅款
納稅人在納稅年度內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款少于應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款的，應(yīng)在匯算清繳期內(nèi)結(jié)清應(yīng)補繳的企業(yè)所得稅稅款;預(yù)繳稅款超過應(yīng)納稅款的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)及時按有關(guān)規(guī)定辦理退稅，或者經(jīng)納稅人同意后抵繳其下一年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款。
三、企業(yè)所得稅申報需要的資料
（一）營業(yè)執(zhí)照副本、（國地稅）稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證（外企適用）復(fù)印件（蓋章）
（二）本年度（1-12月）資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表（蓋章）
（三）上年度審計報告（年審適用）、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告
（四）地稅綜合申報表（1-12月）、增值稅納稅申報表（1-12月）復(fù)印件（蓋章）
（五）元月份各稅電子回單（蓋章）
（六）企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表（4個季度）復(fù)印件（蓋章）
（七）總賬、明細(xì)賬（包括費用明細(xì)賬）、記賬憑證
（八）現(xiàn)金盤點表、銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表（蓋章）
（九）固定資產(chǎn)盤點表、固定資產(chǎn)及折舊計提明細(xì)表（蓋章）
（十）享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件
以上就是小編為您詳細(xì)介紹關(guān)于企業(yè)所得稅申報的準(zhǔn)備事項的相關(guān)知識，根據(jù)上文的介紹，我們可以得知對于企業(yè)所得稅在申報的時候，需要對賬務(wù)進(jìn)行結(jié)清和規(guī)劃等等。如果您還有其他的法律問題，歡迎咨詢，我們會有專業(yè)的律師為您解答疑惑。