保理業(yè)務(wù)就是債權(quán)人將債權(quán)讓與給銀行，銀行充當(dāng)債權(quán)人并將應(yīng)收賬款提前轉(zhuǎn)給原債權(quán)人，債務(wù)人將應(yīng)清償?shù)膫鶆?wù)款項(xiàng)交給銀行。保理合同的特點(diǎn)是保理組織承擔(dān)了信貸風(fēng)險(xiǎn)、保理組織承擔(dān)資信調(diào)查、托收、催收賬款，甚至代辦會(huì)計(jì)處理手續(xù)以及預(yù)支貨款的特點(diǎn)。
一、保理業(yè)務(wù)是什么含義
保理業(yè)務(wù)的含義是賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商（提供保理服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)），由保理商向其提供資金融通、買方資信評估、銷售賬戶管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、賬款催收等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。
保理業(yè)務(wù)是從出口代理交易方式演變而來的，起源于14世紀(jì)英國毛紡工業(yè)。當(dāng)時(shí)英國毛紡織品是在寄售基礎(chǔ)上委托專業(yè)代理商代銷的。這些代理商向國外買主出售商品，同時(shí)向出口商擔(dān)保買主的商業(yè)信用。當(dāng)時(shí)由于交通不便，外貿(mào)業(yè)務(wù)往來活動(dòng)比較緩慢。如果在國外沒有可靠的代理人進(jìn)行協(xié)助，任何出口企業(yè)很難取得成功。到18世紀(jì)，美國的一些代理商逐步以其高度效率和雄厚資金掌握了為擴(kuò)大其國內(nèi)市場所需要的代貸管理工作。他們的地位也逐步由以前被委托的代理人身份演變?yōu)楠?dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體——保理商。保理商根據(jù)保理合同專門為有關(guān)商業(yè)企業(yè)提供信貸和信用管理服務(wù)。經(jīng)過不斷地發(fā)展，現(xiàn)代保理商已能提供一攬子服務(wù)，包括向賣方提供買方資信調(diào)查，100%貨款商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，應(yīng)收賬款管理和資金融通等。據(jù)介紹，1990年國際保理業(yè)務(wù)營業(yè)額已達(dá)到137億美元。不僅發(fā)達(dá)國家中有保理公司開展國際業(yè)務(wù)，一些發(fā)展中國家，如墨西哥、東盟、匈牙利等也都有保理公司為其本國進(jìn)出口貿(mào)易提供服務(wù)。
二、保理合同有哪些特點(diǎn)
保理合同的特點(diǎn)是：
1.保理組織承擔(dān)了信貸風(fēng)險(xiǎn)
出口商將單據(jù)賣斷給保理組織，這就是說如果海外進(jìn)口商拒付貨款或不按期付款等，保理組織不能向出口商行使追索權(quán)，全部風(fēng)險(xiǎn)由其承擔(dān)。這是保理業(yè)務(wù)的最主要的特點(diǎn)和內(nèi)容。保理組織設(shè)有專門部門，有條件對進(jìn)口商資信情況進(jìn)行調(diào)查，并在此基礎(chǔ)上決定是否承購出口商的票據(jù)。友情提醒你，只要得到該組織的確認(rèn)，出口商就可以賒銷方式出售商品，并能避免貨款收不到的風(fēng)險(xiǎn)。
2.保理組織承擔(dān)資信調(diào)查、托收、催收賬款，甚至代辦會(huì)計(jì)處理手續(xù)
出賣應(yīng)收債權(quán)的出口商，多為中小企業(yè)，對國際市場了解不深，保理組織不僅代理他們對進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查，并且承擔(dān)托收貨款的任務(wù)；有時(shí)他們還要求出口商交出與進(jìn)口商進(jìn)行交易磋商的全套記錄，以了解進(jìn)口商負(fù)債狀況及償還能力。一些具有季節(jié)性的出口企業(yè)，每年出口時(shí)間相對集中，他們?yōu)闇p少人員開支，還委托保理組織代其辦理會(huì)計(jì)處理手續(xù)等等。所以，保理業(yè)務(wù)是一種廣泛的、綜合的服務(wù)，不同于議付業(yè)務(wù)，也不同于貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。這是保付代理業(yè)務(wù)的另一個(gè)主要內(nèi)容與特點(diǎn)。保理組織具有一定的國際影響與聲譽(yù)，并對進(jìn)口商進(jìn)行了深入的調(diào)查；在托收業(yè)務(wù)中，一般進(jìn)口商都如期支付貨款，以保持其社會(huì)地位與聲譽(yù)。
3.預(yù)支貨款
典型的保理業(yè)務(wù)是出口商在出賣單據(jù)后，立即收到現(xiàn)款，得到資金融通。這是保理業(yè)務(wù)的第三個(gè)主要內(nèi)容與特點(diǎn)。但是，如果出口商資金雄厚，有時(shí)也可在票據(jù)到期后再向保理組織索要貨款；有時(shí)保理組織也在票據(jù)到期日以前，先向出口商支付80％的出口貨款，其余20％的貨款待進(jìn)口商付款后再予支付。
三、保理合同的流程
保理合同的流程如下：
1.賣方以賒銷的方式向買方銷售貨物；
2.賣方將賒銷模式下的結(jié)算單據(jù)提供給保理公司，作為受讓應(yīng)收賬款及發(fā)放應(yīng)收賬款收購款的依據(jù)，保理公司將收到的結(jié)算單據(jù)的復(fù)印件提交給合作銀行，進(jìn)行再保理業(yè)務(wù)；
3.銀行在審核單據(jù)，確認(rèn)無誤后，將相關(guān)融資款項(xiàng)劃至保理公司的賬戶中；
4.保理公司將收到的銀行融資款項(xiàng)劃至賣方在合作銀行開立的賬戶中作為應(yīng)收賬款購買款；
5.應(yīng)收賬款到期日，買方向保理公司償還應(yīng)收賬款債權(quán)。