預備費=基本預備費+漲價預備費
2.基本預備費=(工程費+工程建設其他費)×基本預備費率
3.工程費=設備及工器具購置費+建筑安裝工程費用
4.價差預備費
5.靜態(tài)投資=工程費+工程建設其他費+基本預備費
6.設備租賃的凈現(xiàn)金流量=銷售收入-經營成本-租賃費用-與銷售相關的稅金-所得稅率×(銷售收入-經營成本-租賃費用-與銷售相關的稅金)
7.建設期貸款利息=σ(年初累計借款+本年新增借款÷2)×貸款利率
8.固定資產總投資=靜態(tài)投資+漲價預備費+投資方向調節(jié)稅+建設期貸款利息
9.生產性建設項目擬建項目總投資=固定資產總投資+流動資金
10.非生產性建設項目總投資=固定資產投資
11.建設項目總造價=固定資產投資總額
12.項目的流動資金=擬建項目固定資產總投資×固定資產投資流動資金率
13.實際利率=(1+名義利率÷年計息次數(shù))年計息次數(shù)-1
=(1+r÷m)m-1
14.流動資金=流動資產-流動負債
15.流動資產=應收(或預付)賬款+現(xiàn)金+存貨
16.流動負債=應付(或預付)賬款
17.應收帳款=年銷售收入÷年周轉次數(shù)
18.現(xiàn)金=(年工資福利費+年其他費)÷年周轉次數(shù)
19.存貨=外購原材料、燃料+在產品+產成品
20.外購原材料、燃料=年外購原材料、燃料動力費÷年周轉次數(shù)
21.在產品=(年工資福利費+年其他制造費+年外購原料燃料費+年修理費)÷年周轉次數(shù)
22.產成品=年經營成本÷年周轉次數(shù)
23.銷售稅金及附加=銷售收入×銷售稅金及附加稅率
24.利息i=總金額f-本金p
25.利率i=單位時間內所得的利息額÷本金p×100%
26.f=p(1+i)n
27.f=a[(1+i)n-1]÷i
28.p(1+i)n= a[(1+i)n-1]÷i
29.投資收益率r=年凈收益(或年平均收益)÷投資總額×100%
30.總投資利潤率ra=(f+y)÷k×100%
f---正常年銷售利潤;
y---正常年貸款利息;
k---總投資(建設投資+流動資金)
f=銷售收入-經營成本-折舊費-攤銷費-稅金-利息
31.自有資金利潤率re=f÷q×100%
q---自有資金
32.靜態(tài)投資回收期pt=k÷a
k---總投資
a---每年的凈收益=(ci-co)t
33.pt=(累計凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正數(shù)的年份數(shù)-1)+上一年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值÷出現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量
34.動態(tài)投資回收期pt，=(累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正數(shù)的年數(shù)-1)+上一年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值÷出現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值
35.利息備付率(已獲利息倍數(shù))=稅息前利潤÷當期應付利息費用
36.稅息前利潤=利潤總額+計入總成本費用的利息費用
37.當期應付利息=計入總成本費用的全部利息
38.償債備付費=可用于還本付息的資金÷當期應還本付息金額
39.凈現(xiàn)值率npvr=npv÷kp kp—投資現(xiàn)值
40.增量投資收益率r(2-1)=(c1-c2)÷(k2-k1)×100%
41.增量投資回收期pt(2-1)=(k2-k1)÷(c1-c2)
42.增量投資回收期pt(2-1)=(k2/q2-k1/q1)÷(c1/q1-c2/q2):業(yè)務量不同情況下。
43.綜合費用法sj=kj+pccj
44.年平均使用成本=(p-ln)÷n+設備的平均年度經營成本
(p-ln)÷n----設備的平均年度資產消耗成本
p----設備目前實際價值
ln---第n年末的設備凈殘值
45.經濟壽命n0=[2(p-ln)÷λ]0.5
46.設備租賃的凈現(xiàn)金流量=銷售收入-經營成本-租賃費用-與銷售相關的稅金-所得稅率×(銷售收入-經營成本-租賃費用-與銷售相關的稅金)
47.租賃費用主要=租賃保證金占用損失+租金+擔保費
48.附加率法：每期租金r=p(1+ni)÷n+pr=p(1÷n+i+r)
p----租賃資產的價格
n----總租期數(shù)
i----與總租期數(shù)對應的折現(xiàn)率
r----附加率
49.年金法分兩種支付方式：
期末等額支付r=p(a÷p，i,n)
期初等額支付r= p(a÷p，i,n)÷(1+i)
50.購買設備的凈現(xiàn)金流量=銷售收入-經營成本-設備購置費-貸款利息-與銷售相關的稅金-所得稅率×(銷售收入-經營成本-折舊-貸款利息-與銷售相關稅金)