保險合同項目風(fēng)險管理（project risk management）就是項目管理班子通過風(fēng)險識別、風(fēng)險估計和風(fēng)險評價，并以此為基礎(chǔ)合理地使用多種管理方法、技術(shù)和手段對項目活動涉及的風(fēng)險實行有效的控制，采取主動行動，創(chuàng)造條件，盡量擴大風(fēng)險事件的有利結(jié)果，妥善地處理風(fēng)險事故造成的不利后果，以最少的成本保證安全、可靠地實現(xiàn)項目的總目標(biāo)。
隨著我國改革開放的不斷深化和市場經(jīng)濟體制的逐步建立，項目風(fēng)險日益增多。由于鐵路工程建設(shè)項目建設(shè)周期長，且易受不可抗拒因素(洪水、臺風(fēng)、地震等)和意外事故(火災(zāi)、爆炸等)的影響，因此，鐵路建設(shè)項目具有風(fēng)險性大，風(fēng)險不確定等特點。隨著建設(shè)項目法人負(fù)責(zé)制的推廣深入和與國際慣例接軌，項目招投標(biāo)制、項目業(yè)主責(zé)任制和風(fēng)險投資機制的逐步推行，以及國際保險市場的局限性和我國保險市場發(fā)展的相對滯后，都要求我國各經(jīng)濟單位加強自身的項目風(fēng)險管理。因此，鐵路建設(shè)項目風(fēng)險管理的研究和推廣對促進我國鐵路經(jīng)濟穩(wěn)定、持續(xù)、快速的發(fā)展具有重大的現(xiàn)實意義。鐵路工程項目風(fēng)險管理貫穿于一個鐵路工程項目從擬訂規(guī)劃、確定項目規(guī)模、工程設(shè)計、工程施工、直至建成投產(chǎn)的全部過程。本文就在鐵路工程建設(shè)項目風(fēng)險管理中出現(xiàn)的若干問題加以討論。
1、鐵路建設(shè)項目風(fēng)險的特點
鐵路工程建設(shè)項目規(guī)模宏大、投資巨大、影響深遠(yuǎn)，所面臨的風(fēng)險種類繁多，各種風(fēng)險之間的相互關(guān)系錯綜復(fù)雜。項目從立項到完成后運行的整個生命周期中，都必須重視風(fēng)險管理。鐵路建設(shè)項目風(fēng)險具有如下特點。
(1)風(fēng)險存在的客觀性和普通性。作為損失發(fā)生的不確定性，風(fēng)險是超越人們上觀意識的客觀存在，而在項目的全壽命周期內(nèi)，風(fēng)險是無處不在，無時不有的。
(2)某一具體風(fēng)險發(fā)生的偶然性和大量風(fēng)險發(fā)生的必然性。任何具體風(fēng)險的發(fā)生都是諸多風(fēng)險因素和其他因素共同作用的結(jié)果，是一種隨機現(xiàn)象，個別風(fēng)險事故的發(fā)生是偶然的，雜亂無章的。但對大量風(fēng)險事故資料的觀察和統(tǒng)計分析，發(fā)現(xiàn)其呈現(xiàn)出明顯的運動規(guī)律，這就使人們有可能用概率統(tǒng)計方法及其他現(xiàn)代風(fēng)險分析方法去計算風(fēng)險發(fā)生的概率和損失程度，同時也導(dǎo)致風(fēng)險管理的迅速發(fā)展。
(3)風(fēng)險的可變性。在項目的整個過程中，各種風(fēng)險在質(zhì)和量上的變化，隨著項目的進行，有些風(fēng)險會得到控制，有些風(fēng)險會發(fā)生并得到處理，同時在項目的每一階段都可能產(chǎn)生新的風(fēng)險。
(4)風(fēng)險的多樣性和多層次性。鐵路工程建設(shè)項目周期長，規(guī)模大，涉及范圍廣,風(fēng)險因素數(shù)量多且種類繁雜，致使其在全壽命周期內(nèi)面臨的風(fēng)險多種多樣，而且大量風(fēng)險因素之間的內(nèi)在關(guān)系錯綜復(fù)雜、各風(fēng)險因素之間及與外界交叉影響又使風(fēng)險顯示出多層次性，這是重大工程項目風(fēng)險的主要特征之一。
由于鐵路工程項目中的風(fēng)險具有如前所述的特點，尤其是具有種類的多樣性和多層次性，這就決定了應(yīng)該采用從定性到定量的綜合集成方法對工程項目進行風(fēng)險管理才能處理好各類風(fēng)險，從而使損失減小到最低程度，達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。
對鐵路工程項目進行風(fēng)險管理就是設(shè)法降低風(fēng)險發(fā)生的可能性，并減少風(fēng)險對項目產(chǎn)生的不良影響，它可以分為5步：
(1)識別項目中潛在的風(fēng)險源。
(2)分析各風(fēng)險對項目的影響，并選出對項目有重大影響的那些風(fēng)險以便進一步分析。
(3)綜合評價這些重大風(fēng)險對項目的總體影響。
(4)制定并實施控制風(fēng)險的計劃。
(5)確定降低風(fēng)險發(fā)生的可能性，并減少其不良影響的方法。
通過對鐵路工程建設(shè)項目風(fēng)險的預(yù)測和識別，全面了解和認(rèn)識鐵路工程建設(shè)項目的風(fēng)險因素、風(fēng)險環(huán)境以及風(fēng)險的特點和類別，在此基礎(chǔ)上就可以對鐵路項目風(fēng)險發(fā)生的概率和損失幅度進行綜合分析和評估，并確定出項目的主要風(fēng)險和主要風(fēng)險因素。針對鐵路工程建設(shè)項目風(fēng)險的特點，使用2種分析和評估工程項目風(fēng)險的方法：動態(tài)層次分析法(dahp法)和模糊分析法(fa法)。 daiip法利用層次分析法原理，將時間作為項目風(fēng)險的影響因素之一，對工程項目的風(fēng)險進行動態(tài)分析和評估。該法便于項目風(fēng)險管理人員及時調(diào)整風(fēng)險處置計劃，為項目的順利完成提供保障。fa法利用模糊集理論，將專家對風(fēng)險管理人員提咨詢問題的模糊回答定量化，從而合理而準(zhǔn)確地評估工程項目風(fēng)險。
2、目標(biāo)管理方法是風(fēng)險管理的基本方法
風(fēng)險管理目標(biāo)必須與企業(yè)的總目標(biāo)一致，必須與企業(yè)的環(huán)境和企業(yè)的特有屬性相一致。企業(yè)的總目標(biāo)包括企業(yè)利潤、企業(yè)的生存和發(fā)展、企業(yè)的社會義務(wù)和權(quán)利。
風(fēng)險管理目標(biāo)可綜合概括如下：維持生存，安定局面；降低成本，提高利潤；避免經(jīng)營中斷，不斷發(fā)展壯大，樹立信譽，擴大影響；應(yīng)付特殊變故。
要實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)，必須確立具體的指導(dǎo)原則，明確企業(yè)內(nèi)部規(guī)定的風(fēng)險管理，職能的分目標(biāo)和總目標(biāo)，規(guī)定風(fēng)險管理部門的任務(wù)、權(quán)利和責(zé)任，協(xié)調(diào)組織內(nèi)各部門之間的風(fēng)險處理，建立和改進信息渠道和管理信息系統(tǒng)。
目標(biāo)管理方法應(yīng)用于施工項目管理需經(jīng)過以下幾個階段。
(1)要確定項目組織內(nèi)各層次、各部門的任務(wù)分工，提出完成施工任務(wù)的要求和工作效率的要求；
(2)要把項目組織的任務(wù)轉(zhuǎn)換為具體的目標(biāo)，既要明確成果性目標(biāo)(如工程質(zhì)量、進度等)，又要明確效率性目標(biāo) (如工程成本、勞動生產(chǎn)率等)；
(3)落實目標(biāo)：一是要落實目標(biāo)的責(zé)任主體，二是要明確責(zé)任主體的責(zé)權(quán)利，三是要落實進行檢查與監(jiān)督的責(zé)任人及手段，四是要落實目標(biāo)實現(xiàn)的保證條件；
(4)對目標(biāo)的執(zhí)行過程進行協(xié)調(diào)和控制，發(fā)現(xiàn)偏差，及時進行分析和糾正；
(5)對目標(biāo)的執(zhí)行結(jié)果要進行評價，把目標(biāo)執(zhí)行結(jié)果與計劃目標(biāo)進行對比，以評價目標(biāo)管理的好壞。
施工項目有著特定的目標(biāo)系統(tǒng)，實行目標(biāo)控制就是要求項目經(jīng)理部對項目總體目標(biāo)進行全面控制，這是保證施工項目管理達(dá)到既定目標(biāo)的可靠措施，也是各項工作在動態(tài)平衡中穩(wěn)步向前推進的保證。
施工項目管理的目標(biāo)控制是在縱向把總工期化為總目標(biāo)，根據(jù)總目標(biāo)科學(xué)地劃分階段目標(biāo)，并通過網(wǎng)絡(luò)計劃技術(shù)分解為若干節(jié)點目標(biāo)。同時在橫向上分為質(zhì)量控制、工期控制、成本控制、安全控制和施工現(xiàn)場控制的五大目標(biāo)體系，然后再按組織體制把所有目標(biāo)按縱向到底，橫向到邊的原則進行科學(xué)分解，使參與項目施工的所有部門乃至每個責(zé)任人都有自己的奮斗目標(biāo)，通過小目標(biāo)的實現(xiàn)來保證大目標(biāo)的實現(xiàn)。
在施工項目目標(biāo)控制的過程中，會不斷受到各種客觀因素的干擾，各種風(fēng)險因素可能會隨時發(fā)生，故應(yīng)通過組織協(xié)調(diào)和風(fēng)險管理，加強對施工項目目標(biāo)的控制。
3、風(fēng)險的識別過程
風(fēng)險的識別過程是鐵路工程建設(shè)項目風(fēng)險管理問題的第一過程，它是工程風(fēng)險的分析和評價、風(fēng)險響應(yīng)過程的基礎(chǔ)。其過程必須包括對各類工程風(fēng)險的一切可能潛在源及其潛在影響進行調(diào)查分析。
不確定性是工程風(fēng)險的根源。鐵路工程施工總是處于具有風(fēng)險的環(huán)境之中，諸多的不確定性事件都會對工程預(yù)期目標(biāo)產(chǎn)生影響和危害，并可能導(dǎo)致生命財產(chǎn)的損失。因而風(fēng)險識別過程的首要任務(wù)是從自然條件、社會環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、技術(shù)條件等方面入手，冷靜、客觀、認(rèn)真地分析和探尋其各種可能存在的不確定性事件。
原則上，風(fēng)險識別可以從原因查結(jié)果，也可以從結(jié)果反過來找原因。從原因查結(jié)果，就是先找出本項目會有哪些事件發(fā)生，發(fā)生后會引起什么樣的結(jié)果。例如，項目進行過程中，關(guān)稅稅率會不會變化，關(guān)稅稅率提高和降低兩種情況各會引起什么樣的后果。從結(jié)果找原因，建筑材料漲價將引起項目超支，哪些因素會引起建筑材料漲價呢?項目進度拖延會造成諸多不利后果，造成進度拖延的常見因素有哪些?這些都可以進行工程項目風(fēng)險識別。
4、工程保險合同
隨著建設(shè)項目法人負(fù)責(zé)制的推廣深入和與國際慣例接軌，越來越多的建設(shè)項目法人或施工企業(yè)在工程建設(shè)項目建設(shè)實施中，注意通過工程保險等途徑消除或轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。
4．1 工程保險合同管理的主要內(nèi)容
施工企業(yè)依據(jù)施工合同的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)及時辦理工程保險的有關(guān)事宜，并及時建立健全某一工程項目的合同管理制度，視情況配備專職或兼職的合同管理人員，隨時檢查工程項目合同的有關(guān)情況。
4．2 工程保險索賠依據(jù)
(1)招標(biāo)文件、工程施工合同簽字文本及其附件；(2)經(jīng)簽證認(rèn)可的工程圖紙、技術(shù)規(guī)范和實施性計劃，如施工進度規(guī)劃等資料；(3)合同雙方會議紀(jì)要和往來信件；(4)工程項目實施過程錄像帶；(5)工程施工過程記錄文件；(6)工程項目實施過程的氣象資料；(7)工程施工技術(shù)報告和檢查驗收報告；(8)工程施工停電和停水記錄，以及施工道路封閉記錄和證明；(9)工程所在地官方物價指數(shù)和工資指數(shù)；(10)工程項目各種會計核算資料；(11)工程項目所用材料采購、訂貨、運輸和進場等憑據(jù)；(12)國家有關(guān)法律、法令、方針和政策文件。
從目前情況看，鐵道部派出機構(gòu)——工程建設(shè)指揮部只代替鐵道部行使工程建設(shè)階段的管理職責(zé)，并不承擔(dān)項目建設(shè)的投資風(fēng)險。由于鐵路建設(shè)工程量大，建設(shè)工期長，投資巨人，因此，如何多快好省地建設(shè)鐵路，將投資約束機制和風(fēng)險管理引入鐵路新線建設(shè)管理之中，組建真正的項目法人或項目管理委員會，將是深化我國鐵路建設(shè)管理體制改革的重要課題之一。