1、引言
風(fēng)險(xiǎn)分析作為一種技術(shù)手段，已經(jīng)廣泛的應(yīng)用于金融、保險(xiǎn)、工程項(xiàng)目等領(lǐng)域，風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)用于工程項(xiàng)目的決策和管理方面已經(jīng)取得了很大的發(fā)展。
無(wú)論是國(guó)內(nèi)還是國(guó)外工程項(xiàng)目費(fèi)用超支是經(jīng)常性的事情。世界銀行1984年第十次年會(huì)對(duì)工程項(xiàng)目審查結(jié)果顯示，項(xiàng)目投資（成本）超支達(dá)560%.90年代以來(lái)，我國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資數(shù)量逐年大幅度增長(zhǎng)，其中公路工程項(xiàng)目在“八五”期間的平均投資增長(zhǎng)速度高達(dá)48.10%，與此同時(shí)，造價(jià)不斷上升，特別是大中型項(xiàng)目的造價(jià)增長(zhǎng)幅度更為明顯。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局對(duì)1988年建成投產(chǎn)的56個(gè)大中型基建項(xiàng)目的調(diào)查表明，超概算的項(xiàng)目占90%，投資平均超概算幅度為 42.5%，主要是因?yàn)轫?xiàng)目技術(shù)、環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜，特別是大型工程項(xiàng)目，項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性在不斷的增大。
2、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)
對(duì)于工程項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，是指工程設(shè)計(jì)、施工和竣工等各階段可能遭到的風(fēng)險(xiǎn)，可將其定義為：在工程項(xiàng)目目標(biāo)規(guī)定的條件下，該目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)的可能性。也可以被描述為“任何可能影響工程項(xiàng)目在預(yù)計(jì)范圍內(nèi)按時(shí)完成的因素”。
風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)生或增加所造成的風(fēng)險(xiǎn)事故對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響或損失也是不確定的，它只是一種潛在的損失或收益。特別是大型工程項(xiàng)目，是一個(gè)及其復(fù)雜的系統(tǒng)工程，其實(shí)施是一個(gè)充滿風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。
2.1 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特征
正確地認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)特征，對(duì)于投資者建立和完善風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，減少風(fēng)險(xiǎn)損失具有重要的意義。大型工程項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)特征如下：
（1）工程風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性和普遍性。作為損失發(fā)生的不確定性，風(fēng)險(xiǎn)是不以人的意志為轉(zhuǎn)移并超越人們主觀意識(shí)的客觀存在，而且在項(xiàng)目的全壽命周期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)處不在、無(wú)時(shí)沒(méi)有的。
（2）某一具體工程風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的偶然性和大量同類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的必然性。對(duì)大量偶然性的風(fēng)險(xiǎn)事故資料的觀察和統(tǒng)計(jì)分析，可能發(fā)現(xiàn)其呈現(xiàn)出某些規(guī)律，這就使我們有可能用概率統(tǒng)計(jì)方法及其他風(fēng)險(xiǎn)分析方法去分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度，來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn)損失。
（3）工程風(fēng)險(xiǎn)的可變性。這是指在項(xiàng)目的整個(gè)過(guò)程中、各種風(fēng)險(xiǎn)在質(zhì)和量上的變化。隨著項(xiàng)目的進(jìn)行，有些風(fēng)險(xiǎn)得到控制，有些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)發(fā)生并得到處理，同時(shí)在項(xiàng)目的每一階段都可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是在大型的工程項(xiàng)目中，由于風(fēng)險(xiǎn)因素眾多，風(fēng)險(xiǎn)的可變性更加明顯。
（4）工程風(fēng)險(xiǎn)的多樣性和多層次性。大型工程項(xiàng)目周期長(zhǎng)、規(guī)模大、涉及范圍廣、風(fēng)險(xiǎn)因素?cái)?shù)量多且種類繁雜致使其在全壽命周期內(nèi)面臨的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣。而且大量風(fēng)險(xiǎn)因素之間的內(nèi)在關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜、各風(fēng)險(xiǎn)因素之間以及與外界的交叉影響又使風(fēng)險(xiǎn)顯示出多層次性，這是大型工程項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)之一。
（5）工程風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)性。風(fēng)險(xiǎn)的利益主體是相對(duì)的。風(fēng)險(xiǎn)總是相對(duì)于工程建設(shè)的主體而言的，同樣的不確定事件對(duì)不同的主體有不同的影響。
（6）工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的可測(cè)性。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是不確定的，但并不意味著人們對(duì)它的變化全然無(wú)知。工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，人們可以對(duì)其發(fā)生的概率及其所造成的損失程度做判斷，從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)和評(píng)估。
2.2 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類
對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)技術(shù)因素的影響和工程項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度又可對(duì)其分類。
2.2.1 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和非技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
按技術(shù)因素對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的影響，可將工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分為技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和非技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。
工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是指技術(shù)條件的不確定而引起可能的損失或工程項(xiàng)目目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)的可能性。主要表現(xiàn)在工程方案的選擇、工程設(shè)計(jì)、工程施工等過(guò)程中，在技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的選擇、分析計(jì)算模型的采用、安全系數(shù)的確定等問(wèn)題。
工程項(xiàng)目非技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是指在計(jì)劃、組織、管理、協(xié)調(diào)等非技術(shù)條件的不確定而引起工程項(xiàng)目目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)的可能性。
2.2.2 進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)
根據(jù)工程項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，可將工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分為進(jìn)度、工程質(zhì)量，以及費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)。
（1）工程項(xiàng)目進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)是指工程項(xiàng)目進(jìn)度不能按計(jì)劃目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性。根據(jù)工程進(jìn)度計(jì)劃類型，可將其分為分部工程工期風(fēng)險(xiǎn)、單位工程工期風(fēng)險(xiǎn)和總工期風(fēng)險(xiǎn)。
（2）工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)是指工程項(xiàng)目技術(shù)性能或質(zhì)量目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)的可能性。質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)通常是指較嚴(yán)重的質(zhì)量缺陷，特別是質(zhì)量事故。
（3）工程項(xiàng)目費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)。它是指工程項(xiàng)目費(fèi)用目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)的可能性。此處的費(fèi)用，對(duì)業(yè)主而言，是指投資，因而費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)是投資風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)承包商而言，是指成本，故費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)是指成本風(fēng)險(xiǎn)。
3、大型工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析
大型工程項(xiàng)目特別是大型的水電工程，技術(shù)要求高、水文地質(zhì)情況復(fù)雜、工期長(zhǎng)，在工程實(shí)施過(guò)程中，出現(xiàn)設(shè)計(jì)修改、三通一平滯后、突發(fā)的不可抗力事件、工期延誤等非承包商責(zé)任而使得投資增加，會(huì)造成業(yè)主的投資風(fēng)險(xiǎn)。
業(yè)主對(duì)工程項(xiàng)目施工的管理分為五個(gè)階段：一為準(zhǔn)備階段，二為招評(píng)標(biāo)階段，三為決標(biāo)及合同簽署階段，四為合同實(shí)施階段，五為完工驗(yàn)收決算階段。
（1）準(zhǔn)備階段：招標(biāo)文件的編寫和審查等。這是工程管理的基礎(chǔ)、根本，若招標(biāo)文件精度不夠，合同文件編制粗糙。實(shí)施過(guò)程中會(huì)引起投資費(fèi)用的增加。
（2）招評(píng)標(biāo)階段：主要工作是發(fā)布招標(biāo)公告、對(duì)潛在的招標(biāo)人的資質(zhì)預(yù)審、發(fā)招標(biāo)邀請(qǐng)書。發(fā)售招標(biāo)文件，組織標(biāo)前會(huì)，投標(biāo)、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)及評(píng)標(biāo)報(bào)告等。是工程管理好壞的前提。若對(duì)潛在的投標(biāo)人的資質(zhì)預(yù)審不認(rèn)真、不嚴(yán)格，使不合格者入圍，并中標(biāo)，則后果嚴(yán)重。合同工程的進(jìn)度、質(zhì)量、投資都很難控制。招評(píng)標(biāo)時(shí)的補(bǔ)遺、答疑材料都是合同文件的組成，如合同文件不嚴(yán)密、不全面，在合同實(shí)施會(huì)出現(xiàn)對(duì)合同文件條款的解釋發(fā)生異議時(shí)，也會(huì)引起投資費(fèi)用的增加。
（3）決標(biāo)和合同簽訂階段：主要工作是根據(jù)評(píng)標(biāo)報(bào)告確定中標(biāo)者、發(fā)中標(biāo)通知書、合同談判、合同簽訂等。是合同雙方簽約、承諾的階段，也是合同管理的依據(jù)。在不改變招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性意愿前提下，對(duì)評(píng)標(biāo)中提出的問(wèn)題和評(píng)標(biāo)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、潛在問(wèn)題，在合同談判中有必要以書面形式加以澄清?？梢詼p少投資費(fèi)用的增加。
（4）合同實(shí)施階段：主要工作是發(fā)開工令、批準(zhǔn)施工組織設(shè)計(jì)文件、組織協(xié)調(diào)施工、變更索賠處理、工程價(jià)款結(jié)算、完成合同等。是工程管理關(guān)鍵階段。在合同實(shí)施過(guò)程中，對(duì)前三階段隱含的問(wèn)題，在該階段全部顯露出來(lái)，并還可能出現(xiàn)一些意想不到的事件的發(fā)生，再加上管理協(xié)調(diào)不善，會(huì)出現(xiàn)原本不該發(fā)生的投資費(fèi)用的增加。
（5）竣工驗(yàn)收和決算階段：主要工作是竣工申請(qǐng)報(bào)告、竣工驗(yàn)收資料、竣工鑒定書、竣工移交書、竣工決算。是實(shí)施對(duì)工程的是否達(dá)到預(yù)期經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的總結(jié)。特別是竣工決算，對(duì)工程合同的經(jīng)濟(jì)往來(lái)、存在的問(wèn)題進(jìn)一步一次性清算。首先由施工單位提出決算申請(qǐng)書，經(jīng)項(xiàng)目部、監(jiān)理工程師審核。根據(jù)合同條款，對(duì)完成的工程量、費(fèi)用進(jìn)行逐項(xiàng)核實(shí)。尤其是對(duì)變更索賠為審核的重點(diǎn)，使決算真實(shí)、準(zhǔn)確。
作為大型工程項(xiàng)目的業(yè)主或項(xiàng)目法人在工程項(xiàng)目的實(shí)施階段造成其投資增加的主要原因如表1：
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)影響項(xiàng)目目標(biāo)的不確定性進(jìn)行的估計(jì)和評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)分析根據(jù)分析方法不同一般分為定性和定量?jī)蓚€(gè)方面。對(duì)于一個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的過(guò)程，可以分為三個(gè)階段：
（1）風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)：風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源？風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生條件？（2）風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)：該風(fēng)險(xiǎn)事件后果？項(xiàng)目的哪一部分會(huì)遭受風(fēng)險(xiǎn)？風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性有多大？（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)：哪些是可以接受的風(fēng)險(xiǎn)？哪些做法會(huì)使項(xiàng)目遭受風(fēng)險(xiǎn)？對(duì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策提出建議，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。
4、結(jié)論
從時(shí)間和空間等方面考慮，大型工程的“投資規(guī)模巨大”都只是相對(duì)的概念，而不是絕對(duì)的概念。因此，投資規(guī)模巨大只是大型工程項(xiàng)目的特征之一，它還具有實(shí)施周期長(zhǎng)、不確定因素多、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)大、對(duì)生態(tài)環(huán)境的潛在影響嚴(yán)重、在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中占有重要戰(zhàn)略地位等特征。大型工程項(xiàng)目規(guī)模宏大、投資巨大、影響深遠(yuǎn)，因而所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類繁多，各種風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜。大型工程項(xiàng)目從立項(xiàng)到完成后運(yùn)行的整個(gè)生命周期中都必須重視風(fēng)險(xiǎn)管理。